Poslovni, Poslovni
Upravičeni lastnik - in ... Opredelitev upravičenega lastnika
"Dejanski lastnik" - pojem, ki se uporablja za zbiranje in shranjevanje določenih informacij o podjetjih, ki sodelujejo z organizacijami, navedenih v članku. 5 zakona № 115-FZ. Na ta seznam uvrščeni ustanove opravljajo različne dejavnosti, povezane z lastnino in denar. Kasneje v članku podrobnejši pogled na koncept, razloži svoj pomen. Pojdimo seznanijo s številnimi določbami zakona, ki ga ureja.
Zakonodajni okvir
V skladu z uveljavljenimi normami inovacij bodo dotaknili skoraj vse organizacije, ki opravljajo dejavnosti na trgu vrednostnih papirjev, se ohrani v zavarovalnicah in imajo bančni račun. V skladu z zveznim zakonom, proizvodnja tožbe proti legalizacije (pranja) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivimi način in financiranju terorizma, upravičeni lastnik - je predmet, ki ni jasen status.
Vse zbrane informacije bodo namenjene Gradnja različne finančne transakcije, ki so prepovedane z zakonom. Vendar pa so oblasti večkrat izrazila informacije, ki so v nasprotju z zakonom. Primer za to je proračun Sporočilo predsednika Ruske federacije "Na proračunsko politiko v letu 2010 -2012 m oziroma" od 25.05.2009 do zvezne skupščine. V tem besedilu, objavil nekaj smernic za utrditev mehanizma delovanja proti uporabi pogodb, da bi zmanjšali davke in za preprečevanje dvojnega obdavčevanja v procesu opravljanja poslov s tujimi podjetji v primeru, če s katerim pogodba je nerezident države končni upravičenec.
Davčna politika prihodnosti
Načrti vlade za prihodnjih letih tudi nekaj sprememb. Nekateri od njih so navedeni v davčnega zakonika. Bistvo teh sprememb je ustvariti števec kršitev uporabe mednarodnih davčnih sporazumov namene neveljavnih prava. Na podlagi zakonodaje, je treba opraviti tudi spodbujati organizacije za prehod v pristojnosti Ruske federacije na offshore območij na svetu. Davčne olajšave in nastavitve, ki so določene v mednarodnih pogodbah Ruske federacije, ne bo treba uporabiti, če končnega dejanskega lastnika - rezident države.
Identifikacija upravičenega lastnika
Vprašanje razkritja upravičenega lastnika je postavljeno večkrat v sodobni ruski poslovanja, ampak zaradi pomanjkanja jasne opredelitve ostal v teku. Primer za to je premier navodila. V skladu s tem dokumentom, veliko podjetij, večinoma v državni lasti, poslan izvajalci zahteve za izdelavo informacije o vseh lastnikov in končnih upravičencev. Vendar pa je zaradi pomanjkanja jasne opredelitve tega pojma in regulativnih postopkov razkritju, da zagotovi zahtevane podatke, je bilo praktično nemogoče. Vendar pa je v juliju 2013 je postal dejanski lastnik stranko identificirati z bančnih organizacij.
Seznam zahtevanih osebnih podatkov
V skladu z zakonom, da razkrije podatke o upravičencih, bo lastnik imel pravne osebe, ki imajo bančni račun in so stranke podjetij, ki opravljajo posle s sredstvi. Skupni znesek, narava in proces predložitev podatkov mora biti v skladu z odredbo, ki jo je vlada potrdila. Vendar pa je zaradi dejstva, da je danes še niso bile objavljene glavne določbe, vse informacije, ki se posredujejo v skladu z Zakonom № 115-FZ in pravilnik odobren v letu 2004, z dne 19. avgusta, Banke Rusije. Vsebuje podatke o identifikaciji upravičencev s strani kreditne kartice podjetja in stranke, da se pripravijo ukrepe proti legalizacije (pranja) prihodkov iz kazenske način in financiranja terorizma.
- priimek, ime, rodbinsko;
- datum rojstva;
- dejanski kraj prebivališča ali začasnega prebivališča;
- osebno davčno številko (če je na voljo)
- državljanstvo;
- za tujce - podrobnosti dokumenta, ki kažejo na pravico do prebivanja na ozemlju Ruske federacije (migracije kartice);
- Podrobnosti dokumenta, ki potrjuje identiteto.
Razlaga pojma "upravičenec"
Zakon № 115-FZ upravičenega lastnika - ne samo nova definicija. Z njim se uporablja izraz "upravičenec". Uredba vsebuje sam postopek je opredelitev slednje. Jim je predmet, v korist katere je za izvedbo določenih ukrepov na finančnem poslovanju. Zakaj zakonodaja dejanski lastnik - je ustanovitelj? Naj nam pojasni to. Prepoznavanje za katere udeleženci, ki delujejo na podlagi pogodbe pogodba o trgovskem zastopanju in fiduciarni. Upravičenec je lahko pravna ali fizična oseba. To je zapisano v zakonu. Toda dejanski lastnik - samo posameznika. Kaj to pomeni? Z drugimi besedami, upravičeni lastnik pravne osebe - ustanovitelj podjetja.
Postopek za vzpostavitev
Vodeni z zakonom, mora bančne institucije zahtevajo razkritje informacij upravičenca in benefitsarnogo lastnika. To pa lahko povzroči določene težave. Ti so povezani z dejstvom, da je opredelitev upravičenega lastnika bolj jasno opisan v zakonu. Ampak tukaj je postopek za namestitev je več zapleteno, ker za to mora prepoznati osebo, ki je v zakon iz kot upravičenega lastnika. Zakon ne določa za takšne zahtevke. V zvezi s tem banka nima pravice zahtevati od podatkov o strankah, ki niso navedene na seznamu identifikacijo upravičenega lastnika.
zbiranje informacij
Zbiranje informacij o upravičenega lastnika, bančne institucije imajo pravico do uporabe katerega koli od dokumentov, ki jih je stranka. Kaj je vključeno v seznam njimi? Običajno je to profil upravičenega lastnika, različno naravo uporabe in pismo v banko. Kaj to pove o zakonu? Pravilnik določa, da če je lastnik v identifikacijo lastnikov ne bo zaznal, je bilo ugotovljeno, izvršilno telo člana.
1) neprofitne družbe, ki nimajo lastnika, ampak sedanje upravičence;
2) vzajemni skladi;
3) delniške družbe z več lastniki, od katerih vsak ustreza koristne funkcije.
4) družbe, ki je sestavljena iz članov, ki imajo v lasti premoženje z zaupanjem struktur.
Individualno (special) kategorija podjetij
Kategorije udeležencev odnosov, ki razkrivajo dejanskih lastnikov, ni treba, da vključujejo naslednje:
1) vladne agencije;
2) lokalne oblasti;
3) niso proračunska sredstva v državni lasti;
4) organizacije ali korporacije, katerih kapital več kot 50% delnic je v lasti Ruske federacije, njegovih predmetov in različnih občinah;
5) tuja država, mednarodna organizacija ali njena politična enota tuje države, ki ima v lasti samostojnega;
6) izdajatelji vrednostnih papirjev.
odobrene izjeme
Kot pravilo, za obdelavo osebnih podatkov za vse osebe, podjetja ali poslovnega subjekta je potrebno pisno soglasje. Vendar Art. 6 zakona № 152-FZ na osebnih podatkov določa okoliščine, v katerih privolitev za obdelavo podatkov, ki je ni potrebno. Ti vključujejo:
1) Okoliščine, v skladu z mednarodnimi pogodbami ali zakonodajo, ki dosegajo zastavljenih ciljev;
2) določenih pristojnosti in odgovornosti, ki so na voljo po zakonodaji Ruske federacije kot operaterja.
Similar articles
Trending Now